Связь с автором

Материалы сайта написаны Сергеем Жнецом, украинцем живущем 12 лет в г. Хельсинки, Финляндия.

Написать мне

Налоговая политика Финляндии ориентирована на высокий уровень процентных ставок. Налоги составляют весомую часть бюджета страны и за их своевременной уплатой ведется строгий контроль.

Налоговая система Финляндии

Налоги Финляндии делятся на прямые и косвенные. Прямые насчитываются на полученный доход, всего их 25. К ним относятся:

  1. Налог на прирост капитала – облагается по ставке 30%, а при превышении 30 тысяч евро годового дохода – 34%.
  2. Налог на зарплату — 0 – 31,25%.
  3. Налог на дарение и наследство — зависит от степени родства, ближайшие родственники платят 7 – 13%.
  4. Муниципальный сбор – от 16,5 до 22,5%.
  5. Корпоративный подоходный налог с предприятий – 20% от налогооблагаемого дохода корпорации и др.

Косвенные налоги (всего их 16) — это потребительские налоги, дополнительно начисляемые на товары и услуги. К косвенным налогам, сборам, пошлинам относятся:

  1. НДС — стандартная ставка 24%, пониженные ставки 10% и 14%.
  2. Таможенный сбор и акцизы.
  3. Сбор на телерадиовещание — 2,5%.
  4. Налог на алкоголь и табачную продукцию и др.

Налоговый режим в Финляндии считает резидентами постоянно проживающих на финской территории граждан, а также лиц, находящихся в Суоми не менее полугода каждый отчетный период. Резиденты оплачивают налоги со своего мирового дохода.

Нужно ли платить налог в Финляндии нерезидентам? Нерезиденты оплачивают налог с дохода, полученного от финских источников (зарплата, гонорар, сдача недвижимости в аренду). Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%.

Мигранты, работающие на сезонных работах в Суоми, платят пошлину на сезонные работы — 2 – 10%.

В Финляндии действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ растет вместе с налогооблагаемой базой.

Таблица налогов Финляндии на зарплату:

Подоходный налог в Суоми для каждого субъекта начисляется индивидуально. Многие жители страны нередко задаются вопросом — как рассчитать мой налог в Финляндии? На сайте налогового ведомства создан специальный калькулятор налогов в Финляндии, где каждый желающий может рассчитать предполагаемую сумму взноса, подлежащего уплате за отчетный период.

Налоговый контроль в Финляндии осуществляется налоговым департаментом, который считает и собирает пошлины и сборы.

Социальные налоги в Финляндии делятся на те, что выплачивают работники и те, что выплачивает работодатель. Трудящиеся уплачивают такие взносы:

Социальные взносы, уплачиваемые работодателем:

При устройстве на работу в Финляндии обязательно заводится налоговая карта. Ее можно оформить в налоговом бюро по месту жительства, после чего документ необходимо передать работодателю. Имея карточку налогоплательщика можно отслеживать свой процент налогов (через сайт налоговой службы Финляндии).

Если уровень дохода меняется, то налоговая ставка корректируется. Финским налогоплательщикам рекомендуется самостоятельно контролировать размер уплаченных налогов, поскольку недоплату все равно придется погасить, а переплату можно будет вернуть, но лишь на следующий год. За серьезные налоговые нарушения назначают внушительный штраф, а иногда присуждают и срок.

При переезде в Финляндию налоговый номер нужно получать обязательно. Сделать это можно в магистрате или налоговом бюро по месту жительства.

Особенности налоговой системы Финляндии

Плата налогов в Финляндии касается не только получающих зарплату граждан, но также получающих пенсии, стипендии, социальные выплаты. Налоговая система Суоми имеет и другие особенности, среди них:

  1. Иностранцы, проживающие на территории Финляндии, но работающие в компаниях, находящихся за рубежом, не платят налог на прибыль.
  2. В Суоми действуют специальные сборы, например, сбор на спасение моряков, сбор на почетный титул.
  3. За налоги, уплаченные авансом, налогоплательщик получает определенные льготы.

В Суоми нет понятия минимального налога, нет и налога на сверхприбыль.

Сравнение налогов Финляндии и РФ

НДФЛ в России — 13%, в Финляндии 0% — 31,25%. Налог на прибыль как в России, так и в Финляндии составляет 20%.  НДС в РФ — 20%, в Финляндии — 24%.

Если сравнить среднюю финскую зарплату 3 313 евро в месяц и российскую 51,1 тысячи рублей, что составляет около 623 евро в месяц, то получается, что российские граждане зарабатывают в среднем в пять раз меньше финнов.

Налог на лотерею в Финляндии не облагается налогом. Считается, что все необходимые налоги государству выплачивают организаторы лотереи. Не облагается налогом и выигрыш в финском казино (онлайн или традиционном). В России ставка налога с суммы выигрышей до 5 млн рублей составляет 13%.

В Финляндии существуют налоги на подарки. Необлагаемые налогом презенты допустимо дарить человеку на сумму менее 5000€ в течение 3-х лет, иначе получатель обязан заплатить налог на дарение. Если человек получил в дар весомую сумму, он должен оформить договор дарения и заполнить налоговую декларацию. При внесении крупной суммы на банковский счет также нужно предъявлять договор дарения. Иногда люди оформляют дарение крупных сумм в виде займа, дабы избежать уплаты налога на дарение. В таком случае нужно иметь документы-доказательства по возврату займа, чтобы впоследствии заем не был определен как дарение.

Налоги на подарки от родственников в Финляндии оплачивает получатель подарка. Если дарится объект недвижимости, то налогом облагается вся сумма. Имущество может быть продано по сниженной стоимости, но если сумма сделки менее, чем 75 процентов от оценочной стоимости имущества, то разница считается подарком с соответствующим налогообложением.

Налог на наследство в Финляндии рассчитывается по прогрессивной шкале и составляет 7 – 13% для близких родственников и 7 – 32% для прочих родственников и других лиц. Самый большой процент взимается с сумм от 50 тыс. евро на дарение и от 60 тыс. евро на наследство.

Налоги в Финляндии для юридических лиц

Налоги ИП в Финляндии взимаются по прогрессивной ставке 6% – 31,25%.  Налог оплачивают налоговые резиденты страны, которые пребывают на финской территории более 6 месяцев. Нерезиденты оплачивают налог по фиксированной ставке – 35%.

Основная база налогов в Финляндии для юридических лиц складывается из прибыли от реализации товаров, оказания услуг, прироста капитала, пассивных источников дохода. Ставка налога на прибыль для юрлиц — 20%. Ранее ставка составляла 24,5%, но финские власти приняли решение о ее снижении. Такой ход положительно повлиял на привлечение инвесторов из-за рубежа и дал скачок в развитии местного предпринимательства.

Налог на прирост капитала для юридических лиц включен в общую базу налога на прибыль.

Налог на прирост капитала предпринимателей в Финляндии (ИП, самозанятые) — 30%. Если сумма прироста капитала более 40 000 евро в год, то ставка увеличивается до 32%.

Налог с аренды в Финляндии составляет 30 – 32% от ежегодной прибыли. Издержки на техобслуживание здания, его содержание и ремонт разрешено вычесть из суммы прибыли от аренды до оплаты пошлины.

В Финляндии налоги с прибыли обязаны уплачивать компании-резиденты, получающие доход в Суоми или за пределами страны. На организации-нерезиденты данное правило не распространяется.

Налог на товары в Финляндии (НДС) составляет – 24%, НДС на еду и напитки — 14%, на медикаменты, книги, печатную прессу — 10 %.

Дополнительная информация о налогах в Финляндии

В Финляндии предусмотрен налог на посылки, поступающие из третьих стран. На каждую посылку требуется заполнять декларацию и оплатить налог на добавленную стоимость. Если интернет-магазин значится в европейской базе IOSS, то НДС можно заплатить одновременно с оформлением заказа. Но таможенную декларацию заполнять придется все равно.

При отправке посылки из Финляндии в РФ действуют следующие правила. Если стоимость посылки превышает 200 евро или ее вес выше 31 кг, то взимается пошлина — 15% от стоимости.

Процент налога в Финляндии при покупке нового объекта недвижимости: 2% — за квартиру; 4% — за коттедж. Данный налог оплачивает покупатель. Постоянные жители Финляндии в возрасте 18 – 39 лет освобождаются от уплаты налога на покупку недвижимости, если жилье приобретается впервые.

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость составляет до 1% от стоимости объекта.

Иностранцы, совершавшие покупки в Финляндии могут вернуть часть их стоимости (конкретно — НДС) по системе «такс фри». Вернуть можно 10 – 16% от стоимости, если соблюсти основные правила:

Алкоголь, табачные изделия, книги и платные услуги не участвуют в программе по возврату НДС по системе «такс фри».

В Финляндии действует налог на пенсии, который рассчитывается по прогрессивной шкале, но не может превышать 22%. В Суоми нельзя одновременно получать зарплату и пенсию. Зато можно увеличить пенсионные накопления. Если финн не выходит на пенсию в 65 лет, а работает до 68 лет, то за каждый дополнительный год к его пенсии идет надбавка 4,5%.

Несмотря на то, что все налоги Финляндии имеют немалые ставки, налоговая система страны работает без сбоев. Граждане Суоми получают зарплату уже с вычтенными налогами. Налоговые отчисления в бюджет за работника вносит работодатель.

Нужна консультация про работу в Финляндии?

Бесплатный подбор вакансий, консультация и помощь в оформление пакета документов. Обращайтесь, трудоустроим всех!

Оставить заявку

Отзывы к статье "Налоги в Финляндии"

Никто ничего не написал пока. Будьте первым!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *