Налоги в Финляндии для физических лиц

Материалы сайта написаны Сергеем Жнецом, украинцем живущем 12 лет в г. Хельсинки, Финляндия.

Написать мне

Уровень жизни в Финляндии весьма высок, но немалы здесь и ставки по налогам. Ставка налога для физических лиц в Финляндии варьируется от 6 до 32%. С зарплаты финнов также удерживаются медицинские и страховые взносы. Жители Суоми, которые получают менее 6000 евро в год, освобождены от уплаты налога на доходы.

Система взимания налогов Финляндии

Все проживающие на территории Финляндии люди, обязаны платить налоги в казну и неважно резиденты они либо нерезиденты. Именно налоги с населения являются наибольшим источником накопления госказны.

Если человек живет в Финляндии, но работает на иностранную компанию, то платить налоги ему не требуется. Если же человек проживает за рубежом, но работает в финской компании, то налоги он оплачивает.

Налоги для физических лиц в Финляндии подразделяются на трудовые и капитальные. К первым, относится заработная плата, а ко вторым, продажа и сдача в аренду недвижимости. Финский НДС составляет 28% и это действительно высокая ставка.

Финские власти поощряют жителей страны, когда те платят налоги наперед. За предоплату даже полагаются некоторые льготы, а вот просрочка и злостное уклонение от налогов караются высокими штрафами и уголовной ответственностью.

Подоходный налог в Финляндии для физических лиц не является фиксированной величиной. На его размер влияют такие факторы:

• семейный статус;
• количество детей;
• жилищная площадь.

Интересно, что налог на авто в Финляндии оплачивают лишь единожды, а именно при покупке машины. Чем дороже и новее транспортное средство, тем выше и налог.

Подоходный налог с физических лиц в Финляндии на примере:

1. При зарплате менее 16 тысяч евро/год — налог не начисляется. Нужно отметить, что малоимущих финнов с подобной зарплатой в стране очень мало.
2. От 16 тысяч евро/год до 24 тысяч евро/год — 6%.
3. От 24 тысяч евро/год до 40 тысяч евро/год — 17%.
4. От 40 тысяч евро/год до 71 тысяч евро/год — 21,4%.
5. Свыше 100000 тысяч евро/год — 32%.

Особенности финской налоговой системы

В Финляндии нет налогового кодекса. Налоговую систему регулируют отдельные законы, принятые правительством. Несмотря на видимую безупречность, финская система налогообложения имеет и недостатки. Например, в Финляндии налог на доходы для физических лиц, начисляется в зависимости от благосостояния граждан. Самые обеспеченные финны лишены каких-либо льгот. Для многих это существенный минус. Получается, что людей, которые получали образование и строили карьеру, государство лишает своей поддержки и даже облагает наивысшими налогами. Люди же, не имеющие квалификации, налоги не платят совсем.

Но есть и положительные моменты. В Финляндии налог на доходы физлиц включает в себя:

• бесплатное медобслуживание;
• гарантию помощи от государства в сложных жизненных ситуациях;
• компенсацию убытков при стихийных бедствиях;
• помощь соцработников и психологов при воспитании детей.

На вопрос, какие налоги платят в Финляндии физические лица, в качестве ответа, можно привести следующий пример. Основные налогооблагаемые базы в Финляндии:

1. Пенсия облагается ставками от 7% до 40%.
2. Средства, полученные от удачных финансовых вложений, облагаются ставкой 28%.
3. Гонорары и дивиденды обходятся в 28% налога.
4. При покупке квартиры налог составляет 2%, при покупке дома потребуется отдать 4%. При покупке недвижимости от уплаты налога освобождаются лица в возрасте 18 – 3 9 лет, которые приобретают квартиру или дом для постоянного проживания на финской территории.
5. При покупке земельного участка без застройки налог составляет 1 – 3% и начинает взиматься с момента утверждения плана застройки, даже если само строительство еще не ведется.
6. Ежемесячный налог для физических лиц на недвижимость в Финляндии равняется 0,5%.
7. Ежемесячный сбор на жилье, сдающееся в аренду — 28%.

К необычным финским налогам относится налог на домашних питомцев, налог за спасение моряков. Если человек получает какой-либо почетный титул, то ему назначают соответствующий налог. С человека, посещающего церковь, взимается церковный налог — 2,2%.

В Финляндии отсутствуют налоговые декларации. Граждане самостоятельно составляют заявление налогоплательщика о полученных доходах, а государственные органы проверяют предоставленный отчет.

Для финнов нормальной практикой является уплата налогов наперед. Каждый финн знает величину своего ежемесячного дохода. Эту сумму умножают на процентную ставку по подходящей категории и оплачивают сбор. Если средства уплачены с излишком, то переплату вернут. Если выявилась маленькая недоплата, то дадут возможность ее покрыть.

Финны очень ответственная и дисциплинированная нация, здесь мошенничество с налогами встречается крайне редко. В общей своей массе, обязательные финны, полностью оплачивают все налоги и даже стараются уплатить заранее.

Налогообложение физических лиц в Финляндии

В Финляндии физлиц подразделяют на резидентов и нерезидентов. Если человек более шести месяцев в году проживает на территории Финляндии, то его считают резидентом, и он обязан платить налоги.

Для подтверждения того, что физическое лицо является налоговым резидентом Финляндии, уточняется наличие у него недвижимости на финской земле и иного ценного имущества.

В Финляндии помимо налога для физических лиц на зарплату существуют также муниципальные налоги. Ставку муниципального налога утверждают местные власти. Этот вид налога уплачивают только с сумм дохода, которые превышают прожиточный минимум.

Имущество, получаемое в наследство либо по договору дарения, также подлежит налогообложению, даже для близких родственников. Для родственников ставка варьируется в пределах 10 – 16%, а для людей, не имеющих близкого родства в диапазоне 30 – 48%.

Если человек владел объектом недвижимости более двух лет, то при продаже налог с него не взимается. Если срок в 2 года не выдержан, то при продаже недвижимости потребуется уплатить 39% от разницы между суммой покупки и продажи.

В Суоми введен лимит по сумме взимаемых налогов. Общая сумма муниципальных и поимущественных налогов, которые надлежит уплатить в бюджет, не должна превышать 70 процентов от суммы государственного подоходного налога.